Was ist eine Offshore-Bank ?

Diese Frage stellt sich der ein oder andere user allenthalben. Ferner folgt die nächste Frage, wie sicher ist eine Offshore-Bank.
Spätestens bei dieser Frage meldet sich unser Moderator ffbkdavid leise aber überaus deutlich zu Wort, um aus seinem Fundus an Wissen und Informationen aufzuzeigen, daß die gemeine Offshore-Bank für den Kapitalanleger zu einem Alptraum (vgl. www.loyalbank.com) werden kann, wenn eine solche Bank zu allem Überfluß noch Korrespondenzbanken in den USA hat.?

Für den durchschnittlichen user wird es an dieser Stelle bereits undurchsichtig. Was ist eine Korrespondenzbank, wozu braucht man überhaupt eine Offshore-Bank etc.?

In diesem Sinne will ich einmal das Wesen einer Offshore-Bank (und zwar einer Class „B“-Bank) am Beispiel von Belize aufzeigen und DANN dem interessierten Leser einmal erläutern, welche guten Gründe es gibt, eine (eigene) Offshore-Bank zu haben und zu nutzen !

1. Wesen einer Offshore-Bank und Gründung

Rechtsgrundlage zur Gründung einer Offshore-Bank in Belize ist der „International Banking Act, Chapter 267 (Revised Edition 2003)“, wonach durch jedermann eine solche Bank, die im Gesetz als „international bank“ bezeichnet wird, aufgrund entsprechender Lizenzerteilung durch die Zentralbank von Belize gegründet werden kann. Seit wenigen Jahren sind bereits einige Offshore-Banken in Belize tätig, die ihre Leistungen beliebigen internationalen Interessenten aus dem englischsprachigen Ausland anbieten.
Die Offshore-Bank-Gesetzgebung in Belize ist überaus modern, da auch in diesem Falle seitens der belizischen Regierung die internationale Offshoregesetzgebung ausgewertet und hieraus ein zeitgemäßes nationales Gesetz geschaffen wurde.

Auf der Grundlage des „International Banking Act“ können als Offshore-Banken sogenannte Class „A“-Banken und sogenannte Class „B“-Banken gegründet werden.

Eine Class „A“-Bank entspricht im wesentlichen einer gewöhnlichen Bank, die bankübliche Geschäfte auf internationaler Ebene tätigen kann.
Eine Class „B“-Bank ist nach belizischem Recht eine Bank, die zwar bankübliche Geschäfte tätigen darf, allerdings keine Festgeldanlagen für die Allgemeinheit führen sowie Bankschecks ausstellen oder einlösen darf. Ferner beschränkt sich das Tätigkeitfeld der Class „B“-Bank ausschließlich auf mit ihr wirtschaftlich verbundener Unternehmen und Personen !
Insoweit sieht der Gesetzgeber eine Tätigkeit einer Class „B“-Bank ausschließlich auf internationaler Ebene vor. Im übrigen kann das Tätigkeitsfeld einer Class „B“-Bank in der Banklizenz durch die Zentralbank von Belize konkretisiert, aber auch limitiert werden.

Offshore-Banken zahlen in Belize keinerlei Steuern, weder auf Gewinne noch auf Dividenden oder Umsätze. Offshore-Banken in Belize unterliegen keiner Kontrolle oder Regulierungen im Hinblick auf Währungs- und Devisengeschäfte.
Eine zu erteilende Banklizenz ist unbefristet gültig und kann von der Zentralbank von Belize nur mit der Begründung widerrufen werden, die Bank verstoße gegen die jeweiligen Beschränkungen oder Auflagen in der erteilten Lizenz oder gegen das Bankgesetz als solches.

Eine Class „A“-Bank muß ein Gründungs- (Haftungs-) kapital von mindestens 3.000.000 US-$ in geeigneten Sicherheiten (Bargeld oder sonstige Werte wie Aktien o.ä.) vorweisen können.
Eine Class „B“-Bank muß ein Gründungs- (Haftungs-) kapital von mindestens 1.000.000 US-$ in geeigneten Sicherheiten (Bargeld oder sonstige Werte wie Aktien o.ä.) vorweisen können.
In beiden Fällen kann die Zentralbank von Belize zusätzlich Anforderungen an die weitere Kapitalausstattung einer Offshore-Bank stellen.
Das jeweilige Gründungs- (Haftungs-) kapital muß nicht bei der Zentralbank von Belize hinterlegt werden, sondern kann sowohl bei einer in Belize ansässigen Bank als auch im Ausland angelegt sein.

Es ist der Nachweis erforderlich, daß bei Antragstellung auf Erteilung einer Banklizenz, spätestens vor Erteilung derselben die jeweilige Summe auf einem entsprechenden Konto eingezahlt ist.

Inhaber eines solchen Kontos ist eine Bankgesellschaft, die eigens zum Zwecke einer Bankgründung errichtet worden ist. Eine solche Bankgesellschaft, die in Form einer „Limited“ als IBC gegründet werden kann, muß über mindestens einen Gesellschafter verfügen, der sich als registrierter Anteilseigner („shareholder“) und nicht als Inhaber der Gesellschaftsanteile („bearer“) ausweisen kann.
Aus der Gründungsgesellschaft geht sodann nach Erteilung der Banklizenz die juristische Person der Offshore-Bank hervor.

Mindestens ein Direktor der Bankgesellschaft muß Staatsangehöriger von Belize sein, alle weiteren Direktoren können aus jedem anderen Land stammen. Ferner muß wenigstens ein Direktor der Bankgesellschaft seine berufliche Erfahrung im Bankgeschäft in geeigneter Art und Weise gegenüber der Zentralbank von Belize dokumentieren können.

Die Bankgesellschaft muß in Belize ein funktionstüchtiges und funktionierendes Büro im Sinne einer Betriebsstätte unterhalten und dort in Minimum von drei Personen als Personal beschäftigen. Weitere Anforderungen an Geschäftsräume und Personal werden insoweit nicht gestellt; hierdurch wird ein weiter Gestaltungsspielraum gewährleistet. Der Ort der Geschäftsleitung kann an jedem anderen Ort außerhalb Belizes liegen.

Die Beantragung der Erteilung einer Banklizenz erfolgt bei der Zentralbank von Belize, der im jeweiligen Einzelfall detaillierte Auskünfte über Art und Umfang der gewünschten Banktätigkeit zu erteilen sind.

Einen formlosen Antrag auf Erteilung einer Offshore-Banklizenz richtet die jeweilige Bankgesellschaft oder deren rechtgeschäftliche Vertreter (Rechtsanwälte oder Unternehmens- oder Wirtschaftsberater) an die Zentralbank von Belize. Hierbei empfiehlt es sich, bereits bei Antragstellung das Tätigkeitsfeld der zu gründenden Bank möglichst umfassend, aber dennoch weitestgehend allgemein darzulegen.

Einem solchen Antrag sind beizufügen:

(1) Gesellschaftsvertrag der Bankgesellschaft in notariell beglaubigter Form,
(2) Einzahlungsbeleg für das Gründungs- (Haftungs-) kapital,
(3) Name und Anschrift der Gesellschafter und des Direktors, bei juristischen Personen die Gesellschaftsstruktur und die dortigen Gesellschafter,
(4) Bonitätsnachweis der Bankgesellschaft,
(5) Detaillierter Geschäfts- und Finanzplan der Bankgesellschaft,
(6) Einzelheiten über etwaige Tochterunternehmen der Bankgesellschaft oder Unternehmensbeteiligungen,
(7) Detaillierte Angaben über jegliche Überseebüros, die die Gesellschaft unterhält oder zu öffnen beabsichtigt,
(8 ) Vorlage von Namen und Anschriften externer Wirtschaftsprüfern der Gesellschaft oder Drittgesellschaften, die derartige Tätigkeiten gegenüber der Gesellschaft ausüben,
(9) Vorlage von Referenzen oder Bürgschaftserklärungen anderer Unternehmen oder Dritter

Ungeachtet der vorzulegenden Antragunterlagen bis hin zur Erteilung der Banklizenz kann die Zentralbank von Belize jederzeit eine Untersuchung oder Überprüfung anstellen, ob die gesetzlichen Kriterien zur Erteilung einer Banklizenz auch noch während des laufenden Genehmigungsverfahrens und darüber hinaus erfüllt sind.

Der Ablauf der Entscheidung über den Antrag auf Erteilung einer Offshore-Banklizenz erfolgt in fünf Schritten mit und durch die Zentralbank von Belize.

(1) Vorstellungsgespräch (introductory meeting):
Die Antragsteller oder deren Vertreter werden zum Vorstand der Zentralbank von Belize geladen, um sich und ihr Vorhaben vorzustellen. Aushändigung der Antragsformulare erfolgt durch die Zentralbank von Belize anläßlich dieses Vorstellungsgesprächs.

(2) Folgetreffen (pre-filing meeting):
Der Antragsteller oder dessen Vertreter sollte den Präsidenten der Zentralbank kontaktieren, um ein Folgetreffen anzuberaumen. Hierbei werden offene Fragen oder Unklarheiten hinsichtlich des Ablaufes des Lizenzierungsverfahrens so zu erörtern sein, um etwaige Verfahrenshindernisse auszuräumen.
Bei diesem Folgetreffen wird auch verbindlich festgelegt, wer der Ansprechpartner seitens der Zentralbank von Belize gegenüber dem Antragsteller sein ist.

(3) Förmliche Bewerbungsannahme und Bearbeitung (application acceptance and processing):
Sobald die vollständigen Bewerbungsunterlagen, die deren Inhalte oben aufgeführt worden sind, vorgelegt wurden, wird der Antrag auf Erteilung einer Banklizenz weiterbearbeitet.
Mit Einreichung der vollständigen Bewebungsunterlagen wird eine Bearbeitungsgebühr fällig.
Sodann prüft die Zentralbank zuerst die Vollständigkeit der eingereichten Unterlagen und fordert gegebenenfalls zur Nachbesserung derselben auf, da andernfalls eine inhaltliche Bearbeitung noch nicht stattfindet. Hiernach folgt eine inhaltliche Prüfung der Antragsunterlagen nach den vorstehenden Kriterien.

(4) Empfehlung und Entscheidung über den Antrag (recommendation and decision to approve or not approve a licence):
Nach Prüfung der Antragunterlagen entscheidet die Zentralbank von Belize über die Lizenzerteilung in Form eines Vorbescheides.

(5) Organisation der neuen Bank (organization of the new bank):

Soweit eine positive Antragsbescheidung seitens der Zentralbank von Belize in Form eines Vorbescheids übermittelt wurde, ist die Bankgesellschaft verpflichtet, innerhalb eines von der Zentralbank von Belize festgelegten Zeitraumes den organisatorischen Rahmen der neuen Bank unter gleichzeitiger Einhaltung der einschlägigen Gesetze, Verordnungen und sonstigen Bestimmungen als Anlage zu der zu erteilenden Erlaubnis zu gewährleisten.
Sodann wird die Banklizenz erteilt werden können.

Das regelmäßige Gründungsverfahren kann nach sechs bis neun Monaten abgeschlossen sein.

Zum operativen Geschäft benötig eine solche Bank allerdings Korrespondenzbanken, das heißt, gewöhnliche Banken, die allfällige Bankgeschäfte für die Allgemeinheit durchführen und bei der die Offshore-Bank Konten führt. Diese Konten lauten inner auf die Offshore selbst. Auf diese Konten werden sodann die Gelder der Class „B“-Kunden transferiert, ohne daß die Identität des Kunden für Außenstehende ermittelbar ist; der Kunde bleibt völlig anonym und ist allenfalls seiner Class „B“-Bank namentlich bekannt.


Nunmehr öffnet die „Tropico International Caye Bank Ltd“ mit B-Lizenz mit einem rauschenden Fest Ihre Pforten.


2. Sinn und Zweck einer Class „B“-Bank

Was habe ich jetzt getan ? Nun, da eine Class „B“-Offshore-Bank keine Bankgeschäfte mit der Allgemeinheit tätigen kann und darf, sondern nur mit den mit Ihr verbundenen Unternehmen und Personen, wird eine außerordentliche Exklusivität hergestellt.

Weder Hinz und Kunz, noch Lieschen Müller wird bestattet, bei der Bank Konten zu eröffnen. Lediglich der handverlesene Kreis von pfiffigen Unternehmern und privaten Kapitalanlegern ist der Zugang zur Bank eröffnet.
Die Bankstrukturen sollten nämlich so gestaltet sein, daß der Kunde zugleich Teilhaber der Bank sein (Aktionär) und dadurch die Geschicke der Bank kontrollieren kann.

Im Einzelnen:

1. Man kann die eigenen Bankinstrumente emittieren (z.B. Anleihen, Pfandbriefe usw.). Diese Papiere können in vielfältiger Weise eingesetzt werden. Man kann sich jedenfalls Letters of Credit (LoC) und Certificates of Deposit (CoD) ausstellen lassen, vorausgesetzt, die Gelder sind tatsächlich eingestellt. Ebenso kann man Empfehlungsschreiben (bank references) ausgeben, Kontoauszüge, usw.

2. Die Bank kann Ihre eigenen Kreditkarten emittieren, z.B. co branded VISA oder MASTERCARD, und so Möglichkeiten schaffen, Geldbeträge ohne die bekannte Bargeld- Problematik transferieren zu können. Sie können auch als Zahlungsprovider tätig werden, und Kreditkarten für andere ausführen und gutschreiben lassen.

3. Kredite und Hypothekendarlehen
Eine überaus brauchbare Methode, Gewinne außerhalb des eigenen Steuergebiets anfallen zu lassen und damit deutlich die eigene Steuerlast zu verringern.

4. Pfändung des eigenes Vermögens bevor es Gläubiger tun
Eine elegante Struktur, Immobilienvermögen vor dem Zugriff Dritter zu schützen ist die Grundpfandrechtsbestellung günstigenfalls an erster Rangstelle, um dadurch nachrangige Rechte im wert zu mindern.
Es gibt noch eine Reihe weiterer Vorteile für denjenigen, der sich im Verbund mit einer „eigenen“ Class „B“-Bank engagiert.

Und so geht´s:

http://www.gomopa.net/foren/topic/100962/beteiligung-an-off-shore-bank.htm

Beste Grüße

tropico

Zitat von »"weibeasy"«

Ich persönlich sehe eine größere Gefahr der Kapitaldezimierung bei einer Neugründung einer Bank als beim "backroom-banking" mit einer alteingesessenen.

Naja, die von Ihnen angedeutete Gefahrenlage hängt von den vorhandenen Strukturen und dem wirtschaftlichen Ziel der Bank ab.
Wenn ich eine - hiervon reden wir vornehmlich - "restricted" Class "B"-Bank gründen würde, würde ich diese konsequent nach deutschem Aktienrecht UND mit weiteren Sicherheitsmechanismen gründen, um derartige Bedenken durch Transparenz von vornherein auszuräumen.
Bei einer anders strukturierten Class "A"-Bank könnte ich Ihnen Recht geben.

Das Wesen einer Class "B"-Bank ist indessen völlig anders, da keine Bankgeschäfte mit der allgemeinen Öffentlichkeit getätigt werden dürfen sondern nur mit einem bei Bankgründung feststehenden Personenkreis (juristische oder natürliche Personen). Hierdurch läßt sich ein Höchstmaß (!!!!) an Sicherheit und Transparenz für den einzlnen Teilhaber/ Aktionär sicherstellen.

Insoweit komme ich zu Ihrer o.g. Aussage zurück und behaupte, daß derartige - überschaubare - Kosten in kurzer Zeit wieder im Interesse der Aktionäre ohne weiteres ausgeglichen sind.

Beste Grüße

tropico

@zerospiel,

warum sollte ich einen solchen Aufwand betreiben müssen ?

Eine LLC betreibt die Bankgesellschaft; das operating agreement, kann - je nach seiner Ausgestaltung - vorsehen, daß weitere member an der Bankgesellschaft beteiligt sein können.

Wären demgegenüber weitere LLC´s member der Bankgesellschaft, änderte sich an der Grundstruktur prinzipiell nichts.
Etwas anderes kann es sein, wenn von vornherein feststeht, daß die member-struktur eine andere Gestaltung gebietet: angenommen, eine members sollen prozentual hohe Anteile an der Gesellschaft halten, während ein oder mehrere Anteile wieder gesplittet von Kleinanlegern gehalten werden sollen.
Dann kann es sinnvoll sein, die Kleinanleger in einer LLC zusammzufassen, die dann lediglich einen Gesellschaftsanteil hält.

Demgegenüber kann eine Ltd. oder eine LLC als Rechtsform der Bankgesellschaft herhalten und gegenüber der Zentralbank mitteilen, daß eine X-LLC Bankpartner sein wird. In einen solchen Fall gilt das zuvor Gesagte entsprechend.

Beste Grüße

tropico